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O que é um Stretch IRA?

Fonte: iStock

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Se você está reservando um tempo para melhorar sua educação financeira neste mês, pode ter se deparado com alguns termos e conceitos que não são familiares para você. Isso geralmente acontece quando se trata de tópicos de planejamento de aposentadoria e patrimônio. Uma área desconhecida pode ser o conceito de um alongamento IRA. Este tópico surgiu muito no início deste ano, após as propostas de orçamento do presidente Obama para 2016, que eliminariam IRAs extensos. Mas o que exatamente é um trecho IRA em primeiro lugar?

Jeffrey Verdon , um advogado especializado em tributação e planejamento imobiliário, conversou com o The Cheat Sheet e nos contou um pouco mais. Verdon começou explicando que um trecho IRA é frequentemente usado como uma ferramenta de planejamento imobiliário. Este veículo pode ser usado para transferir ativos para herdeiros. Continue lendo para mais informações.




A Folha de Dicas : O que é um trecho IRA?

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Jeffrey Verdon : A extensão IRA não é um tipo de IRA, mas sim uma estratégia para estender a vida de um IRA para beneficiários sucessores. Esse conceito permite que os investimentos em IRA continuem a aumentar os impostos diferidos, mesmo após a morte do proprietário da conta original. Essa é uma maneira de o contribuinte deixar seu IRA para beneficiários da geração mais jovem e adiar a tributação dos lucros não tributados dentro do IRA o máximo possível.

As regras (chamadas de Distribuição Mínima Requerida ou RMD) permitem que os beneficiários estendidos comecem a retirar benefícios do IRA aos 59 anos e meio, mas o adiamento não pode continuar após os 70 anos e meio, momento em que o beneficiário deve começar a retirar o RMD. A técnica de alongamento é projetada para manter o crescimento livre de impostos dentro do IRA o maior tempo possível.

CS: Há quanto tempo o conceito de trecho IRA existe?

JV: O IRA foi promulgado em lei em 1974 e a brecha existe desde que a lei foi promulgada, mas espere que o Congresso feche essa brecha permitindo que o período de extensão dure por um período de tempo definido.


CS: Como funciona um alongamento IRA?

JV: Certifique-se de ter designado beneficiários primários e secundários para seus IRAs. Limite seus saques aos RMDs para maximizar a quantia deixada para os beneficiários. Quando o proprietário do IRA morre, os beneficiários podem solicitar os RMDs com base em sua expectativa de vida restante. Supondo que o beneficiário seja mais jovem que o falecido proprietário da conta IRA, isso geralmente resulta em valores menores de RMDs para o beneficiário mais jovem e um período de diferimento de imposto mais longo.


CS: Quais são algumas consequências que os beneficiários enfrentam se retirarem da conta antes de cinco anos após a morte do proprietário do IRA?

JV: As retiradas estarão sujeitas à tributação de renda corrente quando retiradas.


CS: Quais consumidores se beneficiam ou não com a técnica de alongamento IRA?

JV: Os contribuintes que não precisam sacar dinheiro do IRA herdado podem optar por reter os investimentos em seu IRA herdado pelo maior tempo possível antes de iniciar as retiradas. O consumidor que precisa sacar fundos do IRA não desfrutará do período de diferimento de imposto mais longo.

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