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Créditos fiscais x deduções x isenções: qual é a diferença?

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restituição de impostos | William Thomas Cain / Getty Images

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É fácil agrupar isenções, deduções e créditos na mesma cesta de mecanismos de economia de impostos, mas eles são claramente diferentes. Aqui estão as diferenças simplificadas:



O que eles reduzem: As deduções e isenções reduzem sua receita tributável e os créditos reduzem sua fatura tributária geral. Com referência ao Formulário 1040, isenções e deduções entram em vigor antes da linha 43 (sua renda tributável), e os créditos são aplicados após a linha 44 (o imposto que você paga sobre essa renda tributável).

Isenções e deduções reduzem seus impostos proporcionalmente à sua faixa de impostos, mas os créditos reduzem seus impostos dólar por dólar, independentemente de sua faixa de impostos. Em outras palavras, se você estiver na faixa de 25% de impostos, uma dedução de $ 1.000 economiza $ 250 em seus impostos, mas um crédito fiscal de $ 1.000 economiza $ 1.000 em seus impostos.

Sua base: As isenções dizem respeito apenas às pessoas e ao relacionamento que você tem com elas; além de determinar se alguém é dependente ou não, eles não têm base financeira. As deduções estão diretamente relacionadas com as despesas incorridas ao longo do ano fiscal. Os créditos são geralmente incentivos destinados a influenciar o comportamento.

Vejamos as três categorias com mais detalhes.

1. Isenções

Um número maior de isenções reduz seu lucro tributável. Basicamente, isso diz ao IRS: “Este é o número de pessoas pelas quais sou responsável”. Você, seu cônjuge e todos os seus dependentes recebem isenções .

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Geralmente, os dependentes devem ter 18 anos ou menos (exceto para estudantes em tempo integral), um membro da sua família ou um parente qualificado e devem fornecer menos da metade de seu próprio sustento econômico. Infelizmente, seus animais de estimação, embora dependam de você, não se qualificam como dependentes legais aos olhos do IRS. Consulte a publicação 501 do IRS para obter detalhes sobre quem se qualifica como dependente.

Você pode reduzir sua renda tributável por uma determinada quantia de dinheiro multiplicada pelo número de dependentes. Os valores de isenção são reduzidos acima de certos níveis de renda. Para os impostos de 2015, o limite é de $ 154.950 em renda bruta ajustada (AGI) se o casamento for declarado separadamente.

Você não pode reivindicar uma isenção pessoal para si mesmo se outra pessoa reivindicar você como dependente. Use o I.R.S. Assistente Fiscal Interativo para determinar se você pode reivindicar alguém como dependente.

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2. Deduções

As deduções estão relacionadas às suas despesas, mas seu impacto varia com base em dois critérios - se são despesas “acima da linha” ou “abaixo da linha” e se são dimensionadas em relação à sua receita.

A outra distinção nas deduções é se elas são discriminadas - uma lista de deduções individuais que você pode fazer - ou uma dedução padrão que você pode aplicar. A dedução padrão é baseada em seu status de arquivamento e não tem nada a ver com suas despesas reais.

Deduções “acima da linha” significam que são usadas para calcular seu AGI, antes de você ter que decidir se deve discriminar ou fazer uma dedução padrão. Isso significa que você pode fazer essas deduções, discriminando ou não. As deduções “abaixo da linha” são discriminadas e algumas só podem ser feitas quando as despesas excedem uma certa porcentagem do seu AGI. Isso torna as deduções acima da linha duplamente úteis.

3. Créditos

Os créditos são geralmente incentivos voltados para um de dois objetivos: influenciar o comportamento, como créditos para educação e créditos de energia residencial; ou para tratar de uma preocupação social, como o crédito tributário para crianças ou créditos de adoção. Os créditos principais têm uma linha separada no Formulário 1040. Eliminar créditos diversos e os formulários IRS necessários pode ser demorado, mas pode ser bem gasto.

Algumas economias, como custos de educação, podem ser resgatadas como crédito ou dedução, dependendo das qualificações de cada um. Portanto, ao tentar decidir qual é o melhor, lembre-se dessa hierarquia do geralmente mais eficaz para o menos - crédito, deduções acima da linha, isenções e deduções abaixo da linha. No entanto, tudo isso é economia de impostos - então, pegue tudo a que você tem direito, independentemente de seu tamanho. Se precisar de ajuda para determinar a melhor forma de utilizar as isenções, deduções e créditos que podem estar disponíveis para você, procure um profissional qualificado em impostos.

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