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Investidores coçando a cabeça por causa do erro financeiro do Groupon

Groupon’s (NASDAQ: GRPN) erro contábil recente fez com que muitos investidores levantassem suas sobrancelhas, preocupados com a confiabilidade dos relatórios financeiros da empresa. Muitos questionaram se os auditores supervisionaram o modelo de negócios do Groupon o suficiente. Em 30 de março, o provedor de cupons relatou uma “fraqueza material” nos controles financeiros e disse que as vendas do quarto trimestre foram menores do que as declaradas anteriormente devido a reembolsos mais elevados aos comerciantes.

O Groupon tem lutado para manter suas demonstrações financeiras desde que a empresa fez uma oferta pública inicial em junho. Dois meses após a oferta pública inicial do Groupon, a empresa renunciou a um método contábil polêmico para a receita operacional após uma revisão da Comissão de Valores Mobiliários. Depois de contar o valor total de suas vendas diárias como receita, o Groupon reapresentou os resultados de 2010 em setembro. Muitos analistas questionaram o auditor do Groupon Ernst & Young LLP por não apontar preocupações antes.

A reapresentação dos resultados de 2010 alimenta o sentimento negativo em torno da divulgação do Groupon e faz com que muitos especulem se a empresa de negócios diários tem controles financeiros adequados para lidar com seu crescimento. É muito raro que reafirmações e divulgações de fraqueza material apareçam logo após um IPO, porque a Securities & Exchange Commission exige verificações detalhadas dos controles financeiros antes do lançamento de uma empresa. As empresas devem ter políticas e procedimentos em ordem antes de abrir o capital, tornando o mau funcionamento do Groupon extremamente incomum.

O Groupon anunciou que não conseguiu contabilizar um aumento nos negócios de preços mais altos que foram reembolsados ​​pelos clientes. O novo modelo de negócios do Groupon pode ser o motivo da dificuldade dos contadores em rastrear as alterações nos reembolsos. O provedor de cupons disse que está tomando várias medidas para lidar com os controles sobre os relatórios, que incluem a contratação de mais pessoal de finanças e a expansão do escopo da firma de contabilidade.

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No ano passado, a empresa fechou parceria com Expedia Inc. (NASDAQ: EXPE), além de oferecer serviços de negócios de alto padrão, como o Groupon Reserve. Groupon disse que as últimas mudanças são devido a um aumento no acúmulo de reserva de reembolso da empresa que levou a taxas de reembolso mais altas.

A incapacidade da empresa de buscar reembolso de parceiros comerciais para pedidos de reembolso teve um efeito na liquidez e lucratividade da Groupon. Como resultado, os reembolsos mais altos causaram um aumento nas despesas operacionais, ampliando o prejuízo líquido do Groupon em US $ 22,6 milhões, ou 4 centavos por ação. A empresa preso a uma previsão para vendas no primeiro trimestre de $ 510 milhões a $ 550 milhões e receita de operações de $ 15 milhões a $ 35 milhões.

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